东北网哈尔滨12月23日电 齐齐哈尔市审计局在邮政系统审计中了解到，齐齐哈尔市邮政局高度重视企业内审工作，邮政独立运营后，在实现三年扭亏，五年自我发展的创业历程中，充分发挥内部审计的监督和服务作用，将审计监督关口前移，由对业务的事后监督向事前、事中监督转移，同时将审计对象后移，由对财务收支监督向企业管理、内控制度监督转移，有效地开展行业自律，取得了明显的审计效果。

    一、在财务收支审计的基础上，注重对作业管理和内控制度审计，为提升企业管理效能服务。自1999年邮、电分营以来，该局对所属9个县邮政局始终坚持“一年审50%，一次审两年”的财务收支定期审计制。工作中，利用内审置身于企业之中的优势，有针对性地开展内控制度评审和专项业务审计，帮助专业部门找出管理上的薄弱环节，规范业务管理程序。如，审计过程中针对有些单位集邮记账员和管库员为一人的现象，及时提出整改意见，相关县邮政局及时纠正，有效地防止了问题出现。再如，每年对新业务都要进行专项审计。2002年在“特快专递”专项审计中，审计部门按照作业流程，从第一道工序开始，直到财务核算为止，全方位进行审计，针对“出口清单、特快收据、特快清单、统计业务”等环节存在的问题，制定了《齐齐哈尔市邮政局特快专递检查办法》，及时堵住该项业务管理漏洞。

    二、全面开展工程项目审计，严防工程款“跑冒滴漏”。该局对工程项目审计坚持“三制”，即：“工程合同审签制、省投资工程预审制、本级工程必审制”。“工程合同审签制”，是指对所有建设工程合同必须经局领导、财务、审计、法律、纪检五方面共同审签后才视为有效合同，监督关口的前移，有效地从源头堵住漏洞。“省投资工程预审制”，是指对省邮政局投资的建设项目，在省局审批前，都要进行工程结算预审。2002年，仅某业务楼装修工程一项就审减60多万元。“本级工程必审制”，是指对本局投资建设的项目，不论工程项目大小，施工地点远近，都要坚持现场实地审计。主要是：审核工程量，挤干工程量中的“水份”；审核定额，防止施工单位弄虚作假；审核材料价格，把住材料成本真实性的最初防线。三年来，该局内审部门为本级工程审减金额362万元，为企业节约了大量的基本建设资金。

    三、开展企业领导干部经济责任审计，做到离任必审计。该局规定，对9个县邮政局局长、8个市区邮政局局长、9个经营部门负责人提职、调动、离退休等离任都要进行经济责任审计。2002年共对22名县区局长和经营部门负责人的离任进行了经济责任审计，审计面达100%。